Porezi

Porezna uprava vas svake godine dopisom obavještava da morate ispuniti poreznu prijavu. Porezna prijava određuje koliko poreza na dohodak i imovinu morate platiti. 

Priprema dokumenata

Dobra priprema olakšava ispunjavanje porezne prijave. Preporuča se prikupiti i pripremiti potrebne dokumente tijekom godine. Ovo uključuje:

Za prijavu prihoda i imovine:

• Platne liste (za zaposlenike)
• Računovodstvo (za samostalne djelatnosti)
• Dokumenti o mirovini (za umirovljenike i sl.)
• Izvodi banke ili pošte
• Dokaz o vrijednosnim papirima

O odbicima:

• Dokaz o doprinosima u stupu 3a (dobrovoljno osiguranje)
• Medicinski troškovi
• Profesionalni troškovi
• Troškovi doškolovanja i prekvalifikacije
• Potvrde o donacijama
• Za vlasnike stanova: svi dokumenti koji se odnose na porez na imovinu, kamate na dugove, računi za radove na održavanju i obnovi, operativni i administrativni troškovi itd.

Državni prihod

U svojoj poreznoj prijavi morate prijaviti svoj prihod od zaposlenja, samozapošljavanja i drugog zaposlenja. Za većinu poreznih obveznika to znači: Moraju unijeti iznos neto plaće iz plaće u odgovarajuće polje svoje porezne prijave.

Osim zarade, morate prijaviti i druge prihode (npr. alimentaciju, prihode od vrijednosnih papira, dobitke od kockanja).

Umirovljenici svoje mirovine ostvaruju iz AHV i profesionalnih mirovinskih sustava.

Opširni podaci o porezu na dohodak dostupni su u publikacijama Federalne porezne uprave.

napraviti odbitke

Sav vaš prihod umanjen za odbitke jednak je vašem oporezivom dohotku. To je odlučujuće za obračun poreza na dohodak.

Među ostalim mogući su sljedeći odbici:

• Troškovi: Oni uključuju izravne troškove koje imate radeći svoj posao. Za zaposlenike to uključuje, ali nije ograničeno na, putovanje na posao ili objedovanje vani. Za samozaposlene to može biti najam ureda ili amortizacija vozila ili alata.
• Opći odbici: U ograničenoj mjeri možete odbiti, između ostalog, kamate na privatni dug, zdravstvene troškove koje sami plaćate ili svoje doprinose na polici životnog osiguranja ili u treći stup. Čak i ako ste donirali u dobrotvorne svrhe ili uložili u daljnje obrazovanje, možete napraviti odbitke od svog prihoda.
• Socijalni odbici: Socijalni odbici pružaju olakšice, između ostalog, obiteljima (odbici za djecu, odbici za skrb trećih osoba), starijim osobama i osobama s invaliditetom (odbici za umirovljenike AHV i IV).

Koliko točno možete odbiti od svog prihoda razlikuje se od kantona do kantona. Molimo pogledajte kantonalne upute koje ćete dobiti uz poreznu prijavu. kantonalni porezne uprave također pružiti informacije online i odgovoriti izravno na vaša pitanja.

Prijavite sredstva

Za većinu poreznih obveznika porez na dohodak je najveća stavka na poreznom računu. Međutim, svi kantoni i općine naplaćuju porez na imovinu.

U svojoj poreznoj prijavi morate navesti između ostalog sljedeću imovinu: nekretnine, vrijednosne papire, gotovinu, stanja na računima, životno i mirovinsko osiguranje (vrijednost isplate). Predmete za kućanstvo ne morate prijaviti, ali skupu zbirku umjetnina morate prijaviti.

Sveobuhvatne informacije o porezu na imovinu dostupne su u publikacijama Federalne porezne uprave.

napraviti odbitke

Vaša ukupna imovina umanjena za odbitke jednaka je vašoj oporezivoj imovini. Ovo je ključno za izračun poreza na bogatstvo.

Dugovi (npr. hipoteka ili mali zajam) mogu se oduzeti od imovine u svim kantonima. Većina kantona također daje socijalne olakšice i ima porezne olakšice.

Koliko točno možete oduzeti od svojih sredstava razlikuje se od kantona do kantona. Molimo pogledajte kantonalne upute koje ćete dobiti uz svoju poreznu prijavu. Kantonalne porezne uprave također pružaju informacije online ili direktno odgovaraju na vaša pitanja

Savezna porezna uprava također objavljuje kratke preglede za cijelu Švicarsku (savezna vlada/kantoni) o raznim odbicima. 

Podnesite poreznu prijavu

Poreznu prijavu u pravilu dobivate od kantonalne porezne uprave i tamo je morate i podnijeti. Moguće je u svim kantonimaispuniti poreznu prijavu elektroničkim putem ili izravno putem interneta.

Zamolite za produženje roka

Obično imate 30 dana da ispunite i podnesete poreznu prijavu. Rok je naveden na obrascima. Ukoliko to niste u mogućnosti učiniti u predviđenom roku, možete zatražiti produljenje roka.

dobiti pomoć

Ako imate bilo kakvih pitanja u vezi s vašom poreznom prijavom, obratite se svojoj kantonalnoj poreznoj upravi. Na internetu je dostupan širok raspon informacija, a možete nas i izravno kontaktirati.

Ako želite da Vašu poreznu prijavu ispuni profesionalni porezni savjetnik, možete saznati više od jednog od industrijskih udruženja (Treuhand Schweiz, ExpertSuisse).

Zajednička prijava poreza za bračne parove

Bračni parovi zajedno podnose poreznu prijavu. Ta se dva dohotka zbrajaju i zajedno oporezuju. Ovo se također odnosi na osobe u registriranom partnerstvu.

Federalna vlada i kantoni uveli su olakšice (razvod, stope za bračne parove) tako da su bračni parovi i osobe u registriranom partnerstvu manje porezno ugroženi u odnosu na izvanbračne parove.

Sveobuhvatne informacije o obiteljskom oporezivanju dostupne su u publikacijama Porezne uprave. 

Povrat poreza za strance

Stranci s dozvolom boravka (dozvola C) prijavljuju svoje prihode i imovinu uz uobičajenu poreznu prijavu. Ostali strani zaposlenici podliježu porez po odbitku

Koliki će biti vaš porezni račun ovisi, između ostalog, o tome koliko zarađujete i gdje živite. Očekivane federalne, kantonalne i općinske poreze možete izračunati online.

Izračunajte izravni savezni porez

U Švicarskoj savezna vlada, kantoni i općine naplaćuju poreze. Savezna vlada naplaćuje izravni savezni porez na, između ostalog, dohodak pojedinaca. Koliko je visoka ovisi o vašim prihodima. Izravni federalni porez raste u postotku što više zarađujete. Poreznu stopu koja se na vas odnosi možete saznati izravno iz zakona  .

Online kalkulator

Možete ga koristiti porezni kalkulator Federalne porezne uprave  izračunati očekivane federalne, kantonalne i općinske poreze. kantonalni porezne uprave, također često nude online kalkulatore.

Izračunajte kantonalne i općinske poreze

Kantoni i općine ubiru poreze na prihod  i dalje vlasništvo  privatnim osobama. Svaki kanton ima svoje porezne zakone i porezno opterećenje varira od kantona do kantona i od općine do općine.

Porezna stopa i porezna stopa

Na postotak vašeg oporezivog dohotka koji morate platiti kantonalnim i općinskim porezima utječe zakonska porezna stopa i porezna stopa koja se povremeno utvrđuje. Zbog različitih općinskih poreznih stopa, unutar istog kantona mogu postojati općine s niskim i skupim porezima.

Dodatna objašnjenja, popise poreznih stopa i stopa te primjere izračuna možete pronaći u Federalna porezna uprava .

Online kalkulator

S porezni kalkulator Federalne porezne uprave  možete jednostavno izračunati očekivane kantonalne i općinske poreze i usporediti poreze, porezne stope, tarife i stope različitih kantona i općina. Kantonalne porezne uprave također nude takve kalkulatore.

Oporezivi prihod/imovina

Porez se ne obračunava na cjelokupni dohodak, već na tzv. oporezivi dohodak. Ovo je dublje. Doprinose za socijalno osiguranje možete odbiti od svojih prihoda i napraviti razne druge odbitke u svom porezna prijava.

Porez na imovinu obračunava se i na tzv. poreznu imovinu. Ovdje možete i vi napraviti odbitke u tvojoj porezna prijava .

Plaćanje poreza

Kantonalne porezne vlasti obračunavaju vaše poreze na temelju vaših porezna prijava . Kantoni prikupljaju federalne, kao i kantonalne i općinske poreze. Plaćanje se vrši godišnje i obično u ratama. Ako imate pitanja o svom poreznom računu ili imate poteškoća s plaćanjem, možete je kontaktirati kantonalnu poreznu upravu. Moguće plaćanje u manjim ratama ili produženje roka.